いもむしねね

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知らないと損!?お金が戻ってくる。住宅ローン控除申請【確定申告】【年末調整】についてまとめてみた

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こんにちは いもむしねねですʕ•̫͡•ʔ

 

2019年10月に消費税が

8%から10%に増税されました。

それに伴い、住宅ローン控除の期間も延長されました。

 

住宅ローン控除は以前からある制度で、

今回の延長で10年が13年延長されましたね。

 

ハウスメーカーの営業などに言われた覚えはありませんか?

知っている人も多いと思いますが、

1年目の住宅ローン控除は、

自分自身で確定申告しなければなりません。

 

また、1年目と2年目以降で

申請方法が違うって知っていましたか?

 

ちなみに、わが家の担当は伝えてくれませんでした。。。

 

復習を込めてまずは、

住宅ローン控除について書いていきます。

 

 

 

 

 

住宅ローン控除とは

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住宅ローン控除とは、簡単に言えば減税です。

消費税が2%増税した事により

住宅の金額が更に大きくなる事から

所得税住民税還付することで負荷軽減を図る事です。

 

ちなみに、我が家3000万円を超えている為、

消費税10%になった事で

300万円以上の消費税が掛かりました。

 

消費税8%の場合は、240万円(3000万円の場合)

60万円以上も増えた事になります。

消費税300万円。。。新車が買えますね(笑)

  

 

住宅ローン控除が延長の対象になる世帯

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消費税10%で購入し、2019年10月から

2020年12月末日までに入居した場合のみ

 

ただし、新型コロナウイルスの影響により住宅を取得した後、

入居が遅れた場合は条件を満たせば延長の対象になります。

条件

 

①新築の場合は2020年9月末中古住宅の取得、

 増改築等は2020年11月末までに

 契約を締結(完了)していること。

 

②2021年12月31日までに

 住宅に入居していること。

  *2021年度税制改正さらに

   2年間延長する方向で調整中。

  (2020年11月現在)確定ではありません。

  

(1)住宅取得 1年目〜10年目まで

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①年末時点の借入残高の1%に相当する金額。(借入最大4000万円

長期優良住宅の場合は5000万円。

消費税が非課税の中古住宅2000万円。

4000(万)× 1(%) = 40万円

*借入残高は、返済と同時に減っていくため、

4000万を下回れば控除額も減ります

 

②最大控除額

・長期優良住宅50万

・一般住宅40万円

 

所得税+住民税額

 

①・②・③いずれかの最も小さい金額が控除額になります。

所得税で足りない場合は住民税から差し引かれます

(課税所得額7%(13万6500円)が上限)

所得税が給与天引きされている場合は(会社員など)

納めた税金が精算され戻ってきます。

 

 

(2)住宅取得 11年目〜13年目まで

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①年末時点の借入残高の1%に相当する金額。(借入最大4000万円)

長期優良住宅の場合は5000万円

消費税が非課税の中古住宅2000万円

4000(万)× 1(%) = 40万円

*借入残高は、返済と同時に減っていくため、

4000万を下回れば控除額も減ります

 

②最大控除額

・長期優良住宅50万

・一般住宅40万円

 

所得税+住民税額

 

④建物取得価格(上限4000万円)× 2% ÷ 3

 

いずれか少ない方が控除対象額になります。

①・②・③・④いずれかの

最も小さい金額が控除額になります。

 

 

 

住宅ローン控除を受けられる条件

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①住宅ローンを借りて自宅を買った人

 

②住宅を取得後6ヶ月以内に入居し、

控除を受ける年の12月31日まで入居していること。

 

③控除を受ける年の合計所得額が3000万以下であること。

 

④勤務先の借入の場合、金利が0.2%以上であること

 

⑤民間の金融機関などから借入した住宅ローンであること。(親戚などは対象外)

 

⑥住宅ローン返済期間が10年以上であること。

*繰上げ返済などで10年未満になると

控除の対象外になるので注意!

 

⑦住宅入居の年と前後2年間の間に、前の住宅売却による

3000万特別控除買い替え特例などを受けていないこと。

 

⑧転勤などの場合、家族が住み続ける時にのみ、

控除の対象となります。

 

⑨転勤などの場合で、家族も転居した際は控除期間中に、

再度住むと対象となります。

 

⑩登記簿上の住宅床面積が50㎡以上であること。

 

⑪床面積の1/2(50%)以上が

自身の居住スペースであること。

 

 

 

重要なこと

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ここまで住宅ローン控除まとめてみましたが、重要なことは、

控除を受けられて、お金が戻ってくることです。

 

ハウスメーカーなどきちんとした所で新築をする場合は、

条件に入るか確認もでき、また教えてくれるでしょう。

控除内容についてはある程度理解出来ていれば

問題ないと思います!

 

 

 

住宅ローン控除を受ける方法

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それでは本題に入って、

控除を受けられる方法についてお話していきます。

 

 

1年目

住宅ローン控除を受けるためにはまず、

入居した翌年に確定申告をする必要があります。

 

私達は、2020年3月31日からの入居なので

2021年に確定申告をします。

 

確定申告の時期

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✓会社員などの給与所得者:

1月1日〜3月15日まで。

(1月1日以前でも可能)詳しくは税務署に確認下さい。

 

✓自営業者などの毎年確定申告を行なっている場合:

2月16日から3月15日まで

*2月16日以前でも申告は可能です。

その場合は、2月16日に提出したことになります

(日にちについては、コロナウイルス影響等により

変化する可能性があります。)

 

確定申告の場合は住宅ローン控除の還付金は申請後、

約1ヶ月から3ヶ月程掛かるそうです。

POINT

万が一確定申告手続きを忘れてしまった場合。最長5年間は遡って住宅ローン控除を受けることが可能です。

 

 

必要書類

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①確定申告書(A書式)

 

②住宅借入金等特別控除額の計算明細書(特定増改築等)

 

源泉徴収票(会社員の場合)

 

④住民票の写し

 

⑤住宅ローンの年末残高証明書

 

⑥建物・土地の不動産売買契約書・工事請負契約書のコピー

 

⑦建物・土地の登記事項証明書

 

⑧その他必要に応じて必要となるもの

認定長期優良住宅・認定低炭素住宅

一定の耐震基準を満たす中古住宅

それぞれを証明する書類のコピー

 

入手場所

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①・②:最寄りの税務署

(サイトの申告書を作成、プリントする方法もあり)

 

③会社員などの給与所得者は

勤務先から家を買った年のものを取得する。

 

④市役所。購入した居住の居住地の住民票の写し。

*夫婦で住宅ローン控除を受ける場合は、

夫婦それぞれの写しが必要

 

⑤住宅ローンを借り入れた金融機関から送付。

*2種類以上から借り入れている場合は全て必要。

 

⑥建物引渡し時に渡される。もしくは送付される。

 

⑦購入した住宅の住所地を管轄する法務局。

 

⑧建物引渡し時に渡される。もしくは送付される。

 

以上の書類を提出することで確定申告手続きが完了します。

確定申告完了後から約1ヶ月から3ヶ月程で

指定した口座に振り込まれます。

 

 

2年目

確定申告をしていた際に、会社員等は

年末調整にて申請することが出来ます。

 

自営業の方は毎年、確定申告をする必要があります。

確定申告をした年の10月頃に

税務署から必要な年数分(10〜13年分)

住宅借入金特別控除申請書(住宅ローン控除申請書)

送られてきます。

 

 年末調整の時期は、年末時期11月から12月前後。

(会社により申請タイミングは変わります。)

 

必要書類

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①住宅借入金特別控除申請書(住宅ローン控除申請書)

 

②住宅ローンの年末残高証明書

 

入手場所

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①税務署から必要な年数分の

確定申告をした年に送付されてくる。

*無くさないようにキチンと管理しておきましょう!!

 

②住宅ローンを借り入れた金融機関から送付。

2種類以上から借り入れている場合は全て必要。

繰上げ返済の注意点

 

早く住宅ローンを終わらせたいと思っている方も

多いと思いますが、

 

金融機関が作成する残高等証明書

9月末時点の残高を基準にして、金利変更や

繰上げ返済がなかった場合の年末残高(予定金額)が

記載されている為、

 

10月以降に繰上げ返済等を行なった場合は

年末残高が異なる為注意が必要になります。

 

繰上げ返済等を行なってしまった場合は、

金融機関に手続き後の年末残高が記載された残高証明書を

発行してもらい勤務先に提出しましょう。

 個人的には、住宅ローン控除期間は繰上げ返済等をせずに

最大限の住宅ローン控除を受けた方が良いと思います!

 

万が一、年末調整を忘れてしまった場合でも

確定申告のタイミングで5年前まで遡って

住宅ローン控除を受けることが可能ですよ。

 

 

 

まとめ

住宅ローン控除についてまとめてきましたが、金額が多いので、

手続きは絶対に忘れないように行いましょう!

 

先ほども書きましたが、

個人的には、住宅ローン控除期間は繰上げ返済等をせずに

最大限の住宅ローン控除を受けた方が良いと思います。

 

繰上げ返済をする場合はローン控除が

終了したタイミングで行いましょう。

(繰上げしても最大限受け取れるなら繰上げても大丈夫です。)

 

家を建てる際は、何かと覚える事・分からない事も多いですが、

少しづつ大事なところは書いていきたいと思います。

 

 

 

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